Försäkring

Försäkring innebär en ömsesidig finansiell riskspridning mellan ett större antal enheter, eller också det affärsmässiga erbjudandet av skydd mot de finansiella aspekterna av risk, i fråga om egendom, liv och hälsa m.m. Den tidigaste formen av försäkring i Sverige var de kooperativa brandstoderna under medeltiden.

Parter vid försäkring är försäkringsgivaren (försäkringsbolaget) och försäkringstagaren (den försäkrade). Försäkringsgivaren gör en riskbedömning och sätter utifrån den en premie, d v s försäkringstagarens kostnad. Om försäkringstagaren är beredd att acceptera en viss självrisk minskar premien. (Försäkringsgivaren slipper kostnaden för skadeersättning och administration vid mindre skador). Vid stora försäkringsobjekt (exempelvis fartyg, flygplan och fastigheter) tecknar försäkringsgivaren i sin tur en återförsäkring hos andra försäkringsbolag.

Man delar in försäkringar i livförsäkringar och sakförsäkringar. Begreppet livförsäkringar innefattar bland annat diverse former av pensionförsäkringar, efterlevandeskydd och sjukförsäkringar medan en sakförsäkring skyddar försäkringstagaren vid exempelvis brand, stöld eller skada. Exempel på sakförsäkringar är försäkringar på bilar, hemelektronik samt hemförsäkring. Lite oväntat räknas vanligen olycksfallsförsäkring som en sakförsäkring i det svenska systemet.

Livförsäkring

Begreppet livförsäkring är ett samlingsbegrepp som inbegriper en rad försäkringsprodukter som är livrelaterade. Exempel på sådana produkter är: pensionsförsäkring, kapitalförsäkring, kapitalpension, sjukförsäkring, livförsäkring.

Kapitalförsäkring

Kapitalförsäkringar är i många fall en fördelaktig placeringsform för såväl företag som privatpersoner då placeringen skiljer sig från traditionell kapitalvinstbeskattning. Historiskt har denna placeringsform varit fördelaktig för placeringar med en god avkastning då ingen kapitalvinstbeskattning föreligger vid ett inlösen (återköp) av innehavet.

Skatten på en kapitalförsäkring räknas istället som en schablonmässig avkastningsskatt, 27 % av den genomsnittliga statslåneräntan föregående år. Det belopp som beräkningen sker på är försäkringens värde 1 januari.

Genom detta har många placerare sett en möjlighet att få ner skatten på sina kapitalvinster, eftersom skatten blir låg - år 2006 strax över en procent. Till detta tillkommer bankens eller försäkringsbolagets kostnader.

Kapitalförsäkringar brukar av detta skäl vara mycket attraktiva i tider av börsuppgång. De är dock ekonomiskt förödande under börsfall, eftersom förlusterna inte är avdragsgilla och försäkringsbolagets kostnader liksom skatten kvarstår.

Vid en förlust har man dock ett val, tack vare en dom i regeringsgrätten 2004 som medger ett avdrag vid en eventuell förlust. Har kapitalförsäkringen ökat i värde sedan start kan man återköpa försäkringen skattefritt. Har det däremot skett en värdeminskning går det att sälja försäkringen till en utomstående part för att hävda ett förlustavdrag.